Mã hóa thuế Sự tuân thủ: Tập trung vào những tiến triển mới trong vụ án "Nhà tiên phong Bitcoin"

Với sự phát triển mạnh mẽ của thị trường tiền mã hóa, sự tuân thủ thuế đã trở thành một thách thức quan trọng mà ngành phải đối mặt. Vào tháng 4 năm 2024, một người ủng hộ sớm tiền mã hóa đã bị bắt ở Tây Ban Nha vì bị nghi ngờ trốn thuế 48 triệu USD, gây ra sự quan tâm rộng rãi trong ngành. Sự kiện này không chỉ ảnh hưởng đến tâm lý của các chuyên gia trong ngành mà còn làm nổi bật nhu cầu cấp bách về sự tuân thủ thuế trong ngành mã hóa.

Gần đây, với việc giá Bitcoin vượt qua ngưỡng 100.000 đô la, vụ án được chú ý này cũng đã có những bước ngoặt mới. Vào ngày 4 tháng 12 năm 2024, đội ngũ luật sư của bên bị cáo đã nộp đơn yêu cầu bác bỏ các cáo buộc lên tòa án. Hiện tại, bên bị cáo vẫn đang chờ quyết định dẫn độ tại Tây Ban Nha. Bài viết này sẽ tổng hợp diễn biến của vụ án và cung cấp các khuyến nghị về sự tuân thủ liên quan đến rủi ro thuế.

Diễn biến vụ án

Bị cáo bối cảnh

Bị cáo sinh ra vào năm 1979 tại Thung lũng Silicon, Mỹ, là một nhà tự do nổi tiếng và là người ủng hộ chủ nghĩa vô chính phủ. Năm 1999, trong thời gian học đại học, anh đã thành lập một công ty kinh doanh linh kiện máy tính. Với nhạy bén trong kinh doanh, anh đã kiếm được triệu đô la đầu tiên trong cuộc đời khi mới 24 tuổi.

Năm 2011, bị cáo bắt đầu đầu tư Bitcoin và tuyên bố công ty của mình chấp nhận thanh toán bằng Bitcoin, trở thành doanh nghiệp đầu tiên trên thế giới hỗ trợ giao dịch Bitcoin. Sau đó, ông liên tục mua sắm và nhận Bitcoin với số lượng lớn thông qua các kênh cá nhân và công ty, đồng thời giữ các chức vụ điều hành và sáng lập tại nhiều nền tảng mã hóa quan trọng. Ông tích cực thúc đẩy ứng dụng và giá trị của Bitcoin, đóng góp quan trọng vào sự phổ biến sớm của nó, do đó được tôn trọng trong lĩnh vực tài sản mã hóa.

Lý do kiện

Năm 2014, bị cáo đã nhận được quyền công dân của Liên bang Saint Kitts và Nevis, và sau đó từ bỏ quốc tịch Mỹ. Theo luật thuế của Mỹ, những cá nhân từ bỏ quốc tịch cần phải báo cáo đầy đủ về lợi nhuận vốn từ tài sản toàn cầu của họ, bao gồm cả lượng nắm giữ Bitcoin và giá trị thị trường công bằng. Cơ quan thuế cho rằng, bị cáo đã che giấu và khai báo thấp giá trị tài sản cá nhân của mình trước khi từ bỏ quốc tịch, và sau khi từ bỏ quốc tịch, đã nhận và bán khoảng 70,000 đồng Bitcoin từ công ty nằm trong quyền kiểm soát của mình ở Mỹ, thu được gần 240 triệu đô la, do đó đã trốn tránh ít nhất 48 triệu đô la thuế phải nộp.

Cơ quan thuế chủ yếu đã đưa ra hai cáo buộc:

1. Bị đơn không tuân thủ quy định về thuế thoái vốn. Khi từ bỏ quốc tịch Mỹ, bị đơn đã khai thấp số lượng Bitcoin thực tế mà cá nhân và công ty do mình kiểm soát nắm giữ, che giấu các giao dịch liên quan, tránh né nghĩa vụ nộp thuế phần này.

2. Bị cáo đã vi phạm nghĩa vụ nộp thuế với tư cách là cư dân không bị đánh thuế của Hoa Kỳ. Sau khi từ bỏ quốc tịch Hoa Kỳ, bị cáo đã thu được và bán Bitcoin từ công ty do mình kiểm soát tại Hoa Kỳ vào năm 2017, thu được một khoản thu nhập khổng lồ. Mặc dù bị cáo đã từ bỏ quốc tịch Hoa Kỳ, nhưng do công ty của họ đặt tại Hoa Kỳ, việc chuyển Bitcoin mà công ty tại Hoa Kỳ nắm giữ sang tên mình mà không báo cáo thu nhập đó đã trốn tránh nghĩa vụ nộp thuế.