暗号化税務コンプライアンス："ビットコイン先駆者"事件の新たな進展

デジタル通貨市場の急成長に伴い、税務コンプライアンスは業界が直面する重要な課題となっています。2024年4月、ある暗号通貨の初期支持者が4800万ドルの脱税の疑いでスペインで逮捕され、業界の広範な関心を引き起こしました。この事件は、業界関係者の神経を刺激するだけでなく、暗号業界が税務コンプライアンスに対する切実なニーズを浮き彫りにしています。

最近、ビットコインの価格が十万ドルの大台を突破したことで、この注目の案件も新たな展開を迎えました。2024年12月4日、被告側の弁護士チームは裁判所に対して告発を棄却する動議を提出しました。現在、被告はスペインで引き渡しの決定を待っています。本稿では、この案件の経緯を振り返り、関連する税務リスクについてコンプライアンスの提案を行います。

! IRS対ビットコインイエス:4800万ドルの税金の背後にあるコンプライアンスリスク

ケースの始まりと終わり

被告人の経歴

被告は1979年にアメリカのシリコンバレーで生まれ、著名な自由主義者および無政府主義の支持者です。1999年、彼は大学在学中にコンピュータ部品の会社を設立しました。鋭いビジネスセンスを持ち、彼は24歳の時に人生初の百万ドルを稼ぎました。

2011年、被告はビットコインに投資を始め、彼の会社がビットコインでの支払いを受け入れると発表し、世界で初めてビットコイン取引をサポートする企業となりました。その後、彼は個人および会社のチャネルを通じて大量のビットコインを購入し、受け取り、いくつかの重要な暗号化通貨プラットフォームの幹部や創設者を務めました。彼はビットコインの利用と価値を積極的に推進し、その初期の普及に重要な貢献をしたため、暗号資産分野での評判を得ています。

訴追原因

2014年、被告はセントキッツ・ネイビス連邦の市民権を取得し、その後アメリカ国籍を放棄しました。アメリカの税法に従い、国籍を放棄した個人は、ビットコインの保有量や公正市場価値を含む全世界の資産の資本利益を完全に申告する必要があります。税務当局は、被告が国籍を放棄する前に個人資産の価値を隠蔽し、低く報告したと考え、国籍を放棄した後にその管理下にあるアメリカ国内の会社から約70,000枚のビットコインを取得し、販売して約2.4億ドルの収入を得たとして、少なくとも4800万ドルの未納税金を逃れたとしています。

税務機関は主に2つの告発を提起しました:

1. 被告は出口税の規定を遵守しませんでした。アメリカ国籍を放棄する際、被告は自身及びその管理する会社が保有するビットコインの実際の数量を過少申告し、関連する取引状況を隠蔽し、この部分の納税義務を回避しました。

2. 被告は非米国税務居住者としての納税義務に違反しました。アメリカ国籍を放棄した後、被告は2017年に自らが管理するアメリカ国内の会社からビットコインを取得して販売し、巨額の収入を得ました。被告はアメリカ国籍を放棄しましたが、彼の会社はアメリカに設立されており、アメリカ国内の会社が保有するビットコインを自分の名義に移転した後、このような収入を報告せず、納税義務を回避しました。