التشفير الضريبي الامتثال: التركيز على تقدم جديد في قضية "بيتكوين الرائد"

مع النمو المزدهر لسوق العملات الرقمية، أصبحت الامتثال الضريبي تحديًا مهمًا تواجهه الصناعة. في أبريل 2024، تم القبض على أحد الداعمين الأوائل للعملات المشفرة في إسبانيا بتهمة التهرب الضريبي بمبلغ 48 مليون دولار، مما أثار اهتمامًا واسعًا في الصناعة. هذه الحادثة لا تثير فقط قلق العاملين في هذا المجال، بل تسلط الضوء أيضًا على الحاجة الملحة لصناعة التشفير للامتثال الضريبي.

مؤخراً، مع تجاوز سعر بيتكوين لعشرة آلاف دولار، شهدت هذه القضية المثيرة للانتباه منعطفاً جديداً. في 4 ديسمبر 2024، قدم فريق محامي الدفاع طلباً إلى المحكمة لرفض التهم. حالياً، لا يزال المدعى عليه ينتظر قرار التسليم في إسبانيا. ستستعرض هذه المقالة تطورات هذه القضية وتقدم نصائح الامتثال بشأن المخاطر الضريبية ذات الصلة.

تفاصيل القضية

خلفية المدعى عليه

وُلِدَ المدعى عليه في عام 1979 في وادي السيليكون بالولايات المتحدة، وهو ليبرالي معروف وداعم للفوضوية. في عام 1999، أسس شركة لقطع الكمبيوتر خلال فترة دراسته في الجامعة. بفضل حاسة الأعمال الحادة لديه، كسب مليون دولار أمريكي الأول في حياته عندما كان في الرابعة والعشرين من عمره.

في عام 2011، بدأ المدعى عليه الاستثمار في بيتكوين، وأعلن أن شركته تقبل مدفوعات بيتكوين، لتصبح أول شركة في العالم تدعم تداول بيتكوين. بعد ذلك، استمر في شراء واستلام بيتكوين بكميات كبيرة من خلال قنوات شخصية وشركات، وشغل مناصب تنفيذية ومؤسس في العديد من منصات التشفير المهمة. لقد قام بالترويج بنشاط لتطبيقات وقيمة بيتكوين، مما ساهم بشكل كبير في انتشارها المبكر، وبالتالي يتمتع بسمعة مرموقة في مجال الأصول المشفرة.

أسباب الدعوى

في عام 2014، حصل المدعى عليه على جنسية اتحاد سانت كيتس ونيفيس، ثم تخلى عن الجنسية الأمريكية. وفقًا لقانون الضرائب الأمريكي، يتعين على الأفراد الذين يتخلون عن الجنسية الإبلاغ الكامل عن الأرباح الرأسمالية لممتلكاتهم العالمية، بما في ذلك حيازات بيتكوين والقيمة السوقية العادلة. ترى السلطات الضريبية أن المدعى عليه قد أخفى وقلل من قيمة أصوله الشخصية قبل التخلي عن الجنسية، وبعد التخلي عن الجنسية حصل على حوالي 70,000 عملة بيتكوين من شركة تحت سيطرته داخل الولايات المتحدة وباعها، محققًا إيرادات تقارب 240 مليون دولار، مما أدى إلى تهربه من دفع ضرائب مستحقة تقدر بحوالي 48 مليون دولار.

قدمت السلطات الضريبية بشكل أساسي تهمتين:

1. المدعى عليه لم يمتثل لقوانين ضريبة الخروج. عند التخلي عن الجنسية الأمريكية، قدم المدعى عليه تقديرًا منخفضًا للعدد الفعلي لعملات البيتكوين التي يملكها شخصيًا وتلك التي تملكها الشركات التي يسيطر عليها، مما أخفى ظروف المعاملات ذات الصلة وتجنب هذه الالتزامات الضريبية.

2. انتهك المدعى عليه التزامه الضريبي كونه غير مقيم ضريبي أمريكي. بعد التخلي عن الجنسية الأمريكية، حصل المدعى عليه في عام 2017 على البيتكوين من شركة أمريكية تحت سيطرته وقام ببيعها، محققًا أرباحًا ضخمة. على الرغم من أن المدعى عليه تخلى عن الجنسية الأمريكية، إلا أنه بسبب وجود شركته في الولايات المتحدة، لم يبلغ عن مثل هذه الإيرادات بعد نقل البيتكوين المملوك من قبل الشركة الأمريكية إلى اسمه، متجنبًا التزامه الضريبي.